Al terminar el taller el participante será capaz de preparar y presentar la decla- ración anual de personas morales según los lineamientos establecidos por la legislación fiscal vigente y asegurar la verificación de puntos finos para evitar inconsistencias en la información presentada.
Profesionistas y pasantes en materia fiscal que estén interesados en el correcto cálculo y cumplimiento de la declaración anual para personas morales.
Hoja de cálculo formulada para el llenado automático de los papeles de trabajo que se utilizan para elaborar la declaración anual de personas morales 2020 y son base para el llenado del formato en el portal del SAT.
C.P.C. Mario Roldán Gatica
I. INTRODUCCIÓN
II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA:
• Ingresos acumulables y momento de acumulación
•Acumulación de los anticipos de clientes y deducción del costo de lo vendido estimado
• Deducción de pagos que sean ingresos exentos para el trabajador • Ajuste anual por inflación
• Conciliación entre el costo de lo vendido contable y fiscal
• Requisitos de las deducciones y partidas no deducibles
• Deducción de inversiones
• Baja de inversiones por enajenación, pérdida u obsolescencia • Conciliación entre el resultado contable y el fiscal
• Amortización de pérdidas fiscales
• Determinación del resultado fiscal
• ISR por dividendos
• CUCA, CUFIN y acreditamiento del ISR de dividendos
• Determinación de la base para la PTU
• Determinación del coeficiente de utilidad para el ejercicio siguiente
III. CASO PRÁCTICO INTEGRAL
IV. PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN ANUAL
V. COMENTARIOS Y SUGERENCIAS
Mtra. Aurora Castillo Albores
Coordinación De Educación Continua
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